Офшорните зони започват да се появяват през 20 век. Бурното развитие на зоните, определяни като “данъчен рай” (термин добил популярност след неправилен превод на английския tax haven, означаващ данъчно убежище) се свързва с притока на американски капитали към тях през 60-те и 70-те години на миналия век. Оттогава насам броят им нараства, а използваните в техните граници финансови инструменти и техники постоянно се променят и усложняват. Правителствата, от своя страна, отговарят на изплъзващите им се данъчни приходи с поредица от законодателни промени и споразумения на международно равнище.
Не съществува официална и надеждна статистика за това колко пари ежегодно се насочват към офшорните зони в бягството си от данъчно облагане. Въпреки това може да се твърди, че техният брой постоянно нараства. През 2008 г. американската правителствена подотчетна комисия (US Government Accountability Office) съобщава, че 83 от 100-те най-големи корпорации в САЩ имат дъщерни фирми, намиращи се в офшорни зони.
Арнолд Голдстейн посочва, че към 1980 г. депозитите на чужденци в Карибските банки са на стойност едва 2 милиарда долара, докато към 1999 г. те вече са над 1 трилион долара. Според друг авторитет по темата – Никълъс Саксън – към 2009 г. в офшорни сметки на нерезиденти в швейцарски банки има 2,1 трилиона долара сравнено с 3,1 трилиона през 2007 г. преди началото на финансовата криза.
Липсата на официални данни за мащаба на вредата, нанасена от дейността на офшорните зони е представена чрез книга, публикувана от базираната в Брюксел неправителствена организация Евродад (European network on debt and development - Eurodad). Книгата е озаглавена „Развитие на международните финанси: Отчет за незаконните финансови потоци 2009 г.“. Целта й е да представи наличните от МВФ, Световната банка и други международни институции официални данни по темата. Всяка една от стоте страници на книгата е празна. Офшорният свят постига целите си по преместване и укриване на богатството, докато върху него тегне плътна завеса, скриваща мащабите на дейността му.
Когато споменем офшорна зона, повечето хора си представят малка отдалечена островна страна, но истината е, че с подобен статут са и някои от най-големите и богати страни в света. Базираната в Лондон организация Tax Justice Network подрежда тайните данъчни оазиси чрез Индекса за финансова секретност (Financial Secrecy Index - FSI). Индексът за 2011 г. се оглавява от Швейцария, а в десетката са още Люксембург, САЩ, Япония и Германия. Много от страните в този списък неведнъж в рамките на международни организации са обявявали позицията си против данъчните оазиси, което за пореден път показва, че в офшорния свят има много повече, отколкото може да бъде видяно на повърхността му.
Индексът за финансова секретност (FSI - Financial Secrecy Index) е представен за пръв път на 4.10.2011 г. и подрежда офшорните зони в зависимост от степента на анонимност, която осигуряват и обхвата на дейността им. Индексът за 2011 г. се фокусира върху 71 офшорни зони. Той е резултат от количествен и качествен анализ – от една страна разглежда законите, регулациите и международните спогодби като така оценява степента на гарантирана конфиденциалност чрез брой точки. Колкото повече са получените точки, толкова по-голяма е степента на анонимност. От друга страна се взима предвид големината на юрисдикцията и ролята й сред глобалните финансови пазари. По-голяма тежест в определянето на индекса се дава на степента на секретност. Следващата таблица представя подредбата на страните според последния индекс за 2011 г.
| Ранк | Юрисдикция | ИФС стойност | Секретност (точки) | Тегло |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Швейцария | 1879.2 | 78 | 0.061 |
| 2 | Кайманови острови | 1646.7 | 77 | 0.046 |
| 3 | Люксембург | 1621.2 | 68 | 0.131 |
| 4 | Хонг Конг | 1370.7 | 73 | 0.042 |
| 5 | САЩ | 1160.1 | 58 | 0.208 |
| 6 | Сингапур | 1118.0 | 71 | 0.031 |
| 7 | Джърси | 750.1 | 78 | 0.004 |
| 8 | Япония | 693.6 | 64 | 0.018 |
| 9 | Германия | 669.8 | 57 | 0.046 |
| 10 | Бахрейн | 660.3 | 78 | 0.003 |
| 11 | Британски Вирджински острови | 617.9 | 81 | 0.002 |
| 12 | Бермуда | 539.9 | 85 | 0.001 |
| 13 | Великобритания | 516.5 | 45 | 0.200 |
| 14 | Панама | 471.5 | 77 | 0.001 |
| 15 | Белгия | 467.2 | 59 | 0.012 |
| 16 | Маршалови острови | 457.0 | 90 | 0.000 |
| 17 | Австрия | 453.5 | 66 | 0.004 |
| 18 | Обединени арабски емирства (Дубай) | 439.6 | 79 | 0.001 |
| 19 | Бахами | 431.1 | 83 | 0.000 |
| 20 | Кипър | 406.5 | 58 | 0.010 |
| 21 | Гърнси | 402.3 | 65 | 0.003 |
| 22 | Ливан | 397.3 | 82 | 0.000 |
| 23 | Макао | 389.8 | 83 | 0.000 |
| 24 | Канада | 366.2 | 56 | 0.009 |
| 25 | Индия | 344.0 | 53 | 0.013 |
| 26 | Уругвай | 331.0 | 78 | 0.000 |
| 27 | Малайзия | 319.3 | 77 | 0.000 |
| 28 | Корея | 317.2 | 54 | 0.009 |
| 29 | Либерия | 316.9 | 81 | 0.000 |
| 30 | Барбадос | 266.6 | 79 | 0.000 |
| 31 | Ирландия | 264.2 | 44 | 0.030 |
| 32 | остров Мавриций | 261.6 | 74 | 0.000 |
| 33 | Филипини | 253.9 | 73 | 0.000 |
| 34 | Лихтенщайн | 239.2 | 81 | 0.000 |
| 35 | Италия | 231.2 | 49 | 0.008 |
| 36 | остров Ман | 230.4 | 65 | 0.001 |
| 37 | Израел | 230.3 | 58 | 0.002 |
| 38 | острови Търкс и Кайкос | 218.9 | 90 | 0.000 |
| 39 | Холандия | 199.7 | 49 | 0.005 |
| 40 | Белиз | 198.4 | 90 | 0.000 |
| 41 | Коста Рика | 177.2 | 77 | 0.000 |
| 42 | Гватемала | 174.8 | 81 | 0.000 |
| 43 | Гибралтар | 174.6 | 78 | 0.000 |
| 44 | Гана | 146.8 | 79 | 0.000 |
| 45 | Андора | 133.6 | 73 | 0.000 |
| 46 | Холандски Антили | 129.4 | 83 | 0.000 |
| 47 | Аруба | 124.9 | 74 | 0.000 |
| 48 | Дания | 121.7 | 40 | 0.008 |
| 49 | Ботсвана | 121.3 | 79 | 0.000 |
| 50 | Португалия (Мадейра) | 119.4 | 51 | 0.001 |
| 51 | Американски Вирджински острови | 104.2 | 68 | 0.000 |
| 52 | Сейнт Винсент и Гренадини | 100.9 | 78 | 0.000 |
| 53 | Испания | 98.8 | 34 | 0.016 |
| 54 | Малта | 98.6 | 48 | 0.001 |
| 55 | Сейшели | 95.0 | 88 | 0.000 |
| 56 | Унгария | 94.8 | 47 | 0.001 |
| 57 | Латвия | 88.9 | 45 | 0.001 |
| 58 | Антигуа и Барбуда | 88.5 | 82 | 0.000 |
| 59 | Сейнт Лучия | 78.7 | 89 | 0.000 |
| 60 | Малдиви | 78.5 | 92 | 0.000 |
| 61 | Гренада | 57.6 | 83 | 0.000 |
| 62 | Монсерат | 50.1 | 86 | 0.000 |
| 63 | Бруней Даруссалам | 45.8 | 84 | 0.000 |
| 64 | Монако | 37.7 | 75 | 0.000 |
| 65 | Ангуила | 36.0 | 79 | 0.000 |
| 66 | Сейнт Китс и Невис | 31.2 | 81 | 0.000 |
| 67 | Сан Марино | 30.9 | 79 | 0.000 |
| 68 | Самоа | 27.5 | 85 | 0.000 |
| 69 | Вануату | 14.3 | 88 | 0.000 |
| 70 | острови Кук | 13.4 | 75 | 0.000 |
| 71 | Доминика | 12.5 | 80 | 0.000 |
Източник: Tax Justice Network
Няма коментари:
Публикуване на коментар