събота, 6 април 2013 г.

Офшорни зони - класация по финансова секретност

Офшорните зони започват да се появяват през 20 век. Бурното развитие на зоните, определяни като “данъчен рай” (термин добил популярност след неправилен превод на английския tax haven, означаващ данъчно убежище) се свързва с притока на американски капитали към тях през 60-те и 70-те години на миналия век. Оттогава насам броят им нараства, а използваните в техните граници финансови инструменти и техники постоянно се променят и усложняват. Правителствата, от своя страна, отговарят на изплъзващите им се данъчни приходи с поредица от законодателни промени и споразумения на международно равнище.

Не съществува официална и надеждна статистика за това колко пари ежегодно се насочват към офшорните зони в бягството си от данъчно облагане. Въпреки това може да се твърди, че техният брой постоянно нараства. През 2008 г. американската правителствена подотчетна комисия (US Government Accountability Office) съобщава, че 83 от 100-те най-големи корпорации в САЩ имат дъщерни фирми, намиращи се в офшорни зони.

Арнолд Голдстейн посочва, че към 1980 г. депозитите на чужденци в Карибските банки са на стойност едва 2 милиарда долара, докато към 1999 г. те вече са над 1 трилион долара. Според друг авторитет по темата – Никълъс Саксън – към 2009 г. в офшорни сметки на нерезиденти в швейцарски банки има 2,1 трилиона долара сравнено с 3,1 трилиона през 2007 г. преди началото на финансовата криза.

Липсата на официални данни за мащаба на вредата, нанасена от дейността на офшорните зони е представена чрез книга, публикувана от базираната в Брюксел неправителствена организация Евродад (European network on debt and development - Eurodad). Книгата е озаглавена „Развитие на международните финанси: Отчет за незаконните финансови потоци 2009 г.“. Целта й е да представи наличните от МВФ, Световната банка и други международни институции официални данни по темата. Всяка една от стоте страници на книгата е празна. Офшорният свят постига целите си по преместване и укриване на богатството, докато върху него тегне плътна завеса, скриваща мащабите на дейността му.

Когато споменем офшорна зона, повечето хора си представят малка отдалечена островна страна, но истината е, че с подобен статут са и някои от най-големите и богати страни в света. Базираната в Лондон организация Tax Justice Network подрежда тайните данъчни оазиси чрез Индекса за финансова секретност (Financial Secrecy Index - FSI). Индексът за 2011 г. се оглавява от Швейцария, а в десетката са още Люксембург, САЩ, Япония и Германия. Много от страните в този списък неведнъж в рамките на международни организации са обявявали позицията си против данъчните оазиси, което за пореден път показва, че в офшорния свят има много повече, отколкото може да бъде видяно на повърхността му.

Индексът за финансова секретност (FSI - Financial Secrecy Index) е представен за пръв път на 4.10.2011 г. и подрежда офшорните зони в зависимост от степента на анонимност, която осигуряват и обхвата на дейността им. Индексът за 2011 г. се фокусира върху 71 офшорни зони. Той е резултат от количествен и качествен анализ – от една страна разглежда законите, регулациите и международните спогодби като така оценява степента на гарантирана конфиденциалност чрез брой точки. Колкото повече са получените точки, толкова по-голяма е степента на анонимност. От друга страна се взима предвид големината на юрисдикцията и ролята й сред глобалните финансови пазари. По-голяма тежест в определянето на индекса се дава на степента на секретност. Следващата таблица представя подредбата на страните според последния индекс за 2011 г.

Ранк Юрисдикция ИФС стойност Секретност (точки) Тегло
1 Швейцария 1879.2 78 0.061
2 Кайманови острови 1646.7 77 0.046
3 Люксембург 1621.2 68 0.131
4 Хонг Конг 1370.7 73 0.042
5 САЩ 1160.1 58 0.208
6 Сингапур 1118.0 71 0.031
7 Джърси 750.1 78 0.004
8 Япония 693.6 64 0.018
9 Германия 669.8 57 0.046
10 Бахрейн 660.3 78 0.003
11 Британски Вирджински острови 617.9 81 0.002
12 Бермуда 539.9 85 0.001
13 Великобритания 516.5 45 0.200
14 Панама 471.5 77 0.001
15 Белгия 467.2 59 0.012
16 Маршалови острови 457.0 90 0.000
17 Австрия 453.5 66 0.004
18 Обединени арабски емирства (Дубай) 439.6 79 0.001
19 Бахами 431.1 83 0.000
20 Кипър 406.5 58 0.010
21 Гърнси 402.3 65 0.003
22 Ливан 397.3 82 0.000
23 Макао 389.8 83 0.000
24 Канада 366.2 56 0.009
25 Индия 344.0 53 0.013
26 Уругвай 331.0 78 0.000
27 Малайзия 319.3 77 0.000
28 Корея 317.2 54 0.009
29 Либерия 316.9 81 0.000
30 Барбадос 266.6 79 0.000
31 Ирландия 264.2 44 0.030
32 остров Мавриций 261.6 74 0.000
33 Филипини 253.9 73 0.000
34 Лихтенщайн 239.2 81 0.000
35 Италия 231.2 49 0.008
36 остров Ман 230.4 65 0.001
37 Израел 230.3 58 0.002
38 острови Търкс и Кайкос 218.9 90 0.000
39 Холандия 199.7 49 0.005
40 Белиз 198.4 90 0.000
41 Коста Рика 177.2 77 0.000
42 Гватемала 174.8 81 0.000
43 Гибралтар 174.6 78 0.000
44 Гана 146.8 79 0.000
45 Андора 133.6 73 0.000
46 Холандски Антили 129.4 83 0.000
47 Аруба 124.9 74 0.000
48 Дания 121.7 40 0.008
49 Ботсвана 121.3 79 0.000
50 Португалия (Мадейра) 119.4 51 0.001
51 Американски Вирджински острови 104.2 68 0.000
52 Сейнт Винсент и Гренадини 100.9 78 0.000
53 Испания 98.8 34 0.016
54 Малта 98.6 48 0.001
55 Сейшели 95.0 88 0.000
56 Унгария 94.8 47 0.001
57 Латвия 88.9 45 0.001
58 Антигуа и Барбуда 88.5 82 0.000
59 Сейнт Лучия 78.7 89 0.000
60 Малдиви 78.5 92 0.000
61 Гренада 57.6 83 0.000
62 Монсерат 50.1 86 0.000
63 Бруней Даруссалам 45.8 84 0.000
64 Монако 37.7 75 0.000
65 Ангуила 36.0 79 0.000
66 Сейнт Китс и Невис 31.2 81 0.000
67 Сан Марино 30.9 79 0.000
68 Самоа 27.5 85 0.000
69 Вануату 14.3 88 0.000
70 острови Кук 13.4 75 0.000
71 Доминика 12.5 80 0.000

Източник: Tax Justice Network

Няма коментари:

Публикуване на коментар